Лабораторна робота №15
Лабораторна робота № 15
ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ НА РАХУНКАХ В БАНКУ
Мета: Розглянути та вивчити порядок і методику обліку безготівкових коштів.
Завдання: Виконати нижченаведене завдання у прикладній програмі ведення бухгалтерського обліку.
Методичні рекомендації: методика виконання лабораторної роботи у прикладній програмі детально описана у нижченаведеному завданні. Додаткові відомості можна одержати із методичних рекомендацій до виконання завдань по дисципліні «Бухгалтерський облік у прикладних програмних рішеннях», яка розміщена на цьому електронному курсі.
Форма та строки подання: виконані завдання лабораторної роботи оформлюються у вигляді короткого звіту у форматі документу MS Word. Цей файл має містити кілька скрін-копій виконаного завдання у прикладній програмі ведення бухгалтерського обліку та містити кілька абзаців текстового опису виконаного завдання. На кожній скрін-копії має бути видно прізвище студента, який виконав завдання.
Критерії оцінювання: лабораторна робота оцінюється максимально у 5 балів (якщо інше не передбачено налаштуваннями журналу оцінок цього курсу). У т.ч. 3 балів - завдання виконано без суттєвих помилок, але подано невчасно, 4 балів – завдання виконано вчасно, але є незначні помилки, 5 балів - завдання виконані повністю, без помилок і вчасно.
Деталі завдання:
Для відображення операцій на рахунках в банку використовуються документи Платіжне доручення, списання з банківського рахунку та надходження на банківський рахунок; журнал банківська виписка. Ці документи мають досить багато видів операцій, які вибираються залежно від характеру здійснюваної операції.
Списання безготівкових грошових коштів у програмі відображається за допомогою документу Списання з банківського рахунку.
Лише операція зняття із банківського рахунку грошових коштів за чеками для оприбуткування до каси відображається за допомогою документу Прибутковий касовий ордер із видом операції Одержання готівки в банку.
Документ Списання з банківського рахунку може бути створений:
- на підставі товарних документів (Рахунок на оплату постачальників, Надходження товарів і послуг, Повернення товарів від покупця тощо);
- на підставі документу Платіжне доручення;
- за допомогою сервісного механізму Підбір неоплачених платіжних доручень, що викликається з журналу Банківські виписки за кнопкою Підібрати;
- автоматично за допомогою обробки Обмін з банком;
- вручну.
1. Відображення надходження нарахованих відсотків на рахунок у банку за залишок коштів на рахунку
Відобразити в програмі надходження на рахунок у банку нарахованих відсотків за залишок коштів на рахунку в розмірі 650 грн. 05.01._ (рік навчання).
Відображення операції у програмі:
1. Нарахування відсотків по депозиту робиться документом Документом надходження на банківський рахунок.
Створення документу Надходження на банківський рахунок.
Технологія роботи:
1. На Панелі розділів відкрити закладку Банк і каса та зайти у журнал Виписки банку;
2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 05.01._ (рік навчання), вибравши при цьому Надходження на банківський рахунок та вибрати вид операції Інше надходження ;
3. В документі заповнюються відповідні поля згідно до умов операції:
- У полі Рахунок вибирається рахунок, по якому відбувається операція (311);
- У полі Платник вводиться контрагент, від якого надходять кошти (Приватбанк);
- У полі Рахунок контрагента вибирається рахунок, з якого надходять кошти (Приватбанк-грн.);
- У полі Сума вводиться сума операції (650,00 грн);
- У полі Рахунок кредиту вибирається рахунок, з яким кореспондує рахунок у банку (373);
- У полі Контрагенти вибирається контрагент, від якого надходять кошти (Приватбанк);
- У полі Договори створюємо новий договір (вид операції - інше);
- У полі Стаття руху грошових коштів потрібно вибрати «Відсотки від депозиту» із довідника Статті руху грошових коштів (новий елемент у ній потрібно створити);
4. Після заповнення усіх даних документ проводиться.
2. Відображення списання коштів за розрахунково-касове обслуговування
Відобразити в програмі списання із рахунку у банку коштів з рахунку у банку в розмірі 500,00 грн. 05.01._ (рік навчання).
Відображення операції у програмі:
1. Документом Списання з банківського рахунку.
Створення документу Списання з банківського рахунку .
Технологія роботи:
1. На Панелі розділів відкрити закладку Банк і каса та зайти у журнал Банківські виписки;
2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 05.01._ (рік навчання), вибравши при цьому вид операції Списання з банківського рахунку та вибрати вид операції Інше списання;
3. В документі заповнюються відповідні поля згідно до умов операції:
- У полі Рахунок вибирається рахунок, по якому відбувається операція (311);
- У полі Отримувач вводиться контрагент, якому списуються кошти (Приватбанк);
- У полі Рахунок одержувача вибирається рахунок, на який списуються кошти (Приватбанк-грн.);
- У полі Рахунок організації вибирається рахунок з якого будуть сплачуватися кошти ,(Приватбанк-грн. )
- У полі Сума вводиться сума операції (500,00 грн);
- У полі Рахунок дебету вибирається рахунок, з яким кореспондує рахунок у банку (92);
- У полі Підрозділи вибирається підрозділ, на який відносяться витрати (Адміністрація);
- У полі Статті витрат вибирається витрата, по якій списуються кошти (Статті витрат за структурою Декларації по прибутку → Адміністративні витрати → Плата за розрахунково-касове та інші послуги банку);
- У полі Стаття руху грошових коштів потрібно вибрати «РКО» із довідника Статті руху грошових коштів (новий елемент у ній потрібно створити);
4. Після заповнення усіх даних документ проводиться.
3. Відображення надходження коштів на рахунок від покупця
Відобразити в програмі надходження на рахунок коштів від ТОВ «Веселка» в розмірі 30720,00 грн. згідно рахунку № 1 від 26.12._ (попередній рік).
Відображення операції у програмі:
1. Документом Надходження на банківський рахунок.
Створення документу Надходження на банківський рахунок.
Технологія роботи:
1. На Панелі розділів відкрити закладку Банк і каса та зайти у журнал Виписки банку;
2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 12.01._ (рік навчання), вибравши при цьому Надходження на банківський рахунок, та вибрати вид операції Оплата від покупця;
3. В документі заповнюються відповідні поля згідно до умов операції:
- У полі Рахунок вибирається рахунок, по якому відбувається операція (311);
- У полі Платник вводиться контрагент, від якого надходять кошти (ТОВ "Веселка");
- У полі Рахунок платника вибирається рахунок, з якого надходять кошти;
- У полі Рахунок організації вибирається рахунок, на який надходять кошти;
- У полі Сума вводиться сума операції (30720,00 грн);
- У полі Договір вибирається договір, по якому здійснюється операція (Продаж олійних);
- У полі Документ розрахунків вибирається документ, по якому здійснюється операція (Рахунок на оплату покупцю, при виборі потрібно змінити період на попередній місяць);
- У полі Ставка ПДВ вибирається ставка ПДВ по операції (20%);
- У полі Сума ПДВ по операції (визначається автоматично);
Інші поля не змінювати;
4. Після заповнення усіх даних документ проводиться.
4. Відображення сплати коштів постачальникові
Відобразити в програмі оплату із поточного рахунку постачальнику СТОВ «Нива» в розмірі 6000,00 грн. згідно рахунку від 12.01._ (рік навчання).
Відображення операції у програмі:
1. Документом Платіжне доручення .
Створення документу Платіжне доручення .
Технологія роботи:
1. На Панелі розділів відкрити закладку Банк і каса та зайти у журнал Платіжне доручення ;
2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 12.01._ (рік навчання);
3. В документі заповнюються відповідні поля згідно до умов операції:
- У полі Отримувач вводиться контрагент, якому сплачуємо кошти (Нива);
- У полі Рахунок одержувача вибираємо рахунок, на який перераховуємо кошти;
- У полі Сума вводиться сума операції (6000,00 грн);
- У полі Договір вибирається договір, по якому здійснюється операція (Купівля зернових);
- У полі Ставка ПДВ вибирається ставка ПДВ по операції (20%);
- У полі Сума ПДВ вводиться ПДВ по операції (визначається автоматично);
- У полі Стаття руху грошових коштів потрібно вибрати Оплата постачальнику із довідника Статті руху грошових коштів (новий елемент у ній потрібно створити);
- Відмічаємо поле Сплачено та переходимо на Ввести документ списання з банківського рахунку
- Вид операції вибирається Оплата постачальнику
- Рахунки розрахунків вибирається рахунок розрахунків з постачальником (631)
Інші поля не змінювати;
4. Після заповнення усіх даних всі документ проводяться.
5. Відображення сплати податків
Відобразити в програмі сплату ПДВ в розмірі 5580,00 грн. 12.01._ (рік навчання).
Відображення операції у програмі:
1. Документом Списання з банківського рахунку.
Створення документу Списання з банківського рахунку .
Технологія роботи:
1. На Панелі розділів відкрити закладку Банк і каса та зайти у журнал банківська виписка;
2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 12.01._ (рік навчання)
3. В документі заповнюються відповідні поля згідно до умов операції
- У полі Отримувач вводиться контрагент, якому списуються кошти (УДКСУ у Голосіївському р-ні м. Києва);
- У полі Рахунок одержувача вибирається рахунок, на який списуються кошти (ПДВ);
- У полі Сума вводиться сума операції (5580,00 грн);
- У полі Стаття руху грошових коштів потрібно вибрати Податки із довідника Статті руху грошових коштів (новий елемент у ній потрібно створити);
- Вид операції вибирається Інше списання
- Рахунки розрахунків вибирається рахунок списання витрат (6412)
Інші поля не змінювати.
4. Після заповнення усіх даних документи проводяться.
Завдання для самостійного виконання. Сплатити 19.01._ (рік навчання) податок на прибуток в розмірі 3 246,00 грн., створивши документ Списання з банківського рахунку. Облік податку на прибуток ведеться на рахунку 6413.
Шрифти
Розмір шрифта
Колір тексту
Колір тла
Кернінг шрифтів
Видимість картинок
Інтервал між літерами
Висота рядка
Виділити посилання