ІнфТехнОблАгроФорм: Завдання 7. Кадровий облік, розрахунок та виплата зарплати із використання прикладних програм

Головна Всі курси Кафедри Студентам ЦДТН

Термін виконання: пʼятниця, 19 квітня 2024, 18:50

КАДРОВИЙ ОБЛІК ОРГАНІЗАЦІЇ

Відеоінструкція для виконання завдання:

Програма дає змогу автоматизувати кадровий облік в організації із внесенням даних в інформаційну базу з подальшим використанням їх при розрахунках по заробітній платі. У програмі можна приймати працівника на роботу, переводити із посади на посаду із зміною розміру заробітної плати, звільняти з посади.

Згідно законодавства, заробітна плата повинна виплачуватися не рідше 2 разів на місяць. Відповідно, в програмі повинен здійснюватися розрахунок авансу та платежів по авансу. Але перед здійсненням розрахунків потрібно заповнити виробничий календар та графік роботи у програмі. Виробничий календар заповнюється для того, щоб програма самостійно визначала, скільки робочих днів та годин випадає в тому чи іншому місяці року.

1. Заповнення виробничого календаря

Технологія роботи:

1. Виконати Зарплата і Кадри → Довідники та настройки → Виробничі календарі;

2. Календар потрібно заповнити по замовчуванні (натиснути відповідну кнопку).

2. У календарі можуть бути свята припадають на вихідні дні. Саме ці свята потрібно перенести на робочі дні, що слідують за вихідними (використовуючи натиснення правої кнопки миші та режим «перенести день»).

3. Також аналогічним способом можна «змінити день». Наприклад, можна зробити 2 травня святом. Потім зробити зворотні дії.

5. Після заповнення усіх даних у виробничий календар зміни зберігаються натисненням кнопки Записати.

6. Заповнити графік роботи підприємства (5-денка). Вказати його у налаштуваннях обліку зарплати.

2. Встановлення нормативних величин

Встановити з 01.01._ (попередній рік) по теперішній час ставки інфляції (інденкс інфляції взязи із сайту НБУ або іншого бухгалтерського порталу) та вказати розмір мінімальної зарплати. Встановлення ставок інфляції робиться у Зарплата і Кадри → Довідники та настройки → Настройки обліку зарплати → Нормативні величини для розрахунку зарплати.

Для відображення операцій по кадровому обліку та заробітний платі по працівниках підприємства потрібно спочатку прийняти працівників на роботу. Однак при прийнятті ми повинні вказати, як буде відображатися у бухгалтерському обліку нарахування заробітної плати працівника. А для цього потрібно створити способи відображення зарплати у обліку. Створюються вони у довіднику Способи відображення зарплати у регламентованому обліку.

3. Створення способів відображення заробітної плати в обліку

Технологія роботи:

1. Виконати Зарплата і кадри → Довідники та настройки → Способи відображення зарплати в регламентованому обліку або головне меню, виконати Всі функції → Довідники → Способи відображення зарплати в регламентованому обліку.

2. У вікні, що відкрилося, потрібно знайти елемент Відображення нарахувань за замовчуванням та змінити назву на Зарплата адміністративного персоналу (або його додати). Дт 92 Кт 661. Вказати аналітики витрат (підрозділ та статтю витрат).

3. Далі у довіднику потрібно створити наступні елементи згідно наведених даних табл. 7 та вказати відповідні статті витрат (за потреби їх потрібно створити).

7. Способи відображення заробітної плати в обліку

Найменування	Рахунок Дт	Рахунок Кт
Зарплата загальновиробничого персоналу	91	661
Зарплата персоналу основного виробництва	231	661
Зарплата персоналу збуту	93	661

Після заповнення довідника можна приймати працівників на роботу.

4. Прийняття працівників на роботу

Завдання для самостійного виконання.

Технологія виконання наведена в лабораторній роботі №6.Прийняти на роботу 12.01._ (рік навчання) на посаду Помічник мельника у підрозділ Круп’яне виробництво із окладом 9 500,00 грн. Лєбєдєва К.О. Працівника спочатку створити у довіднику Співробітники організації. Для даного співробітника використовувати стандартні нарахування та утримання. Дані працівника Лєбєдєв К.О.:

- П.І.П.: Лєбєдєв Константин Олегович;

- Дата народження: 04.05.97 р.;

- Стать: Чоловіча;

- Посвідчення: Паспорт, серія: СН, № 062201, виданий: 16 листопада 2015 року, Голосіївським ГУ ДМС України м. Києва;

- Громадянство: громадянин України, має право на пенсію, є податковим резидентом;

- Відомості про пенсіонера: Не є пенсіонером;

- Код за ДРФО: 3190008557;

- Адреса: м. Київ, пр-т Академіка Глушкова, буд. 24, кв.28

5. Встановлення базового місяця для розрахунку індексації

Зарплата і кадри → Зарплата → Зміна параметрів розрахунку індексації (за посадами).

Для усіх посад підрозділу ЗАПОВНИТИ базовий місяць індексації 01.01.2023 р.

6. Переведення працівників на іншу посаду або зміна умов оплати праці

Будь-які переведення на підприємстві відображаються документом Кадрове переведення.

Перевести із 01.01._ (рік навчання) Бухгалтера ПІБ здобувача на неповний робочий день із нарахуванням зарплати в залежності від відпрацьованих годин.

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри → Кадровий облік та зайти у журнал Кадрові переведення;

2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 01.01._ (рік навчання). У верхньому вікні потрібно ввести працівника, по якому у нас відбуваються зміни та заповнити поля документу відповідно до умов:

Відмітити перевести в інший підрозділ або на іншу посаду.

- Співробітник – (здобувач)

- Підрозділ організації – Адміністрація;

- Посада – Бухгалтер;

- Спосіб відображення у бух. обліку – Зарплата адміністративного персоналу;

3. У нижньому вікні документа потрібно ввести дані про зміни розміру оплати праці, способу розрахунку, способів утримань і нарахувань по зарплаті тощо:

Відмітити Змінити умови оплати праці та натиснути Добавити.

На закладці Нарахування вибрати Оплата по часовому тарифу;

Розмір – ввести розмір нової оплати праці (200,00 грн. за годину);

- На закладці Утримання по працівнику вводяться додаткові утримання із зарплати працівника, які не є обов’язковими (додатково створюються в програмі, наприклад - аліменти).

4. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

7. Звільнення працівника з підприємства

Звільнення працівників з підприємства відображаються документом Звільнення з організації.

Звільнити 21.05.1_ (рік навчання) помічника мельника Веселого І.П. у зв’язку із виходом на пенсію.

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри → Кадровий облік та зайти у журнал документів Звільнення;

2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 21.01._ (рік навчання) та заповнити поля документу відповідно до умов:

- Працівник – Веселий І.П.;

- Дата звільнення – 21.01._ (рік навчання);

- Підстава – Вихід на пенсію (вписати самостійно).

3. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

8. Налаштування видачі заробітної плати на банківськи картки співпробітників

У програмі видача заробітної плати може відображатися двома способами – видача зарплати із каси підприємства, та перерахунок зарплати на пластикові картки працівників. Для відображення другого способу спочатку треба внести в програму дані про пластикові картки працівників.

Внести дані про банківські картки директора Білого І.Б. та бухгалтера ПІП здобувача, відкриті у ПАТ «Приватбанк» 01.12._ (попередній рік). Номери карток:

Директора – 5168082994996083;

Бухгалтера – 5416882901905463;

Технологія роботи:

1.На Панелі розділів Зарплата і кадри → Довідники та настройки → Зарплатні проекти. У вікні, що відкрилось, потрібно створити зарплатний проект з такими даними:

- Банк – Пат КБ «Приватбанк»

- Найменування – ЗП проект «Приватбанк».

2. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри → Виплата зарплати → Особові рахунки співробітників за зарплатними проектами.

3. У вікні, що відкрилося, потрібно створити 2 нових записи, заповнивши поля відповідно до працівників вказаних в завданні (місяць – січень поточного року).

Після введення даних натиснути заповнити, де автоматично заповняться поля таблиці по співробітниках.

4. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

Після відображення даних операцій по кадровому обліку ми можемо переходити до обліку заробітної плати.

ОБЛІК ОПЛАТИ ПРАЦІ ТА НАРАХУВАНЬ

Програма дає змогу автоматизувати облік заробітної плати та нарахувань по зарплаті в організації.

Для виплати заборгованості по зарплаті, авансу, сплати податків і платежів по зарплаті в програмі необхідно підготувати відомість у банк або касу на виплату зарплати співробітникам.

9. Створення платіжної відомості на виплату заборгованості по зарплаті працівників підприємства

Створити 06.01._ (рік навчання) відомість для виплати заборгованості із зарплати працівникам підприємства за грудень 20__ (попередній рік ) р.

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри та зайти у журнал відомість в банк;

2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 06.01._ (рік навчання).

3. У полях шапки документа потрібно ввести наступні дані:

- Місяць нарахування – Грудень 20_ (попередній рік);

- Вид виплати – Чергова виплата з погашенням боргів;

- Підрозділ – підрозділ підприємства, по якому буде проводитися виплата зарплати (якщо зарплата виплачується в загальному по підприємству, тоді поле Підрозділ не заповнюється).

4. Заповнити табличну частину документа через командну панель, виконавши Заповнити → За характером виплати, підтвердивши запис документа.

5. Після внесення даних по працівниках документ проводиться.

Для автоматичного заповнення сум податків і платежів в платіжних документах доцільно в програмі створювати платіжну відомість по перерахуванню внесків по ФОП.

12. Створення платіжної відомості по перерахуванню внесків ФОП

Створити 05.01._ (рік навчання) відомість для перерахування внесків по ФОП за грудень.

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри та зайти у журнал відомість в банк;

2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 06.01._ (рік навчання).

3. У полях шапки документа потрібно ввести наступні дані:

- Місяць нарахування – грудень 20_ (попередній рік);

- Виплачувати – Перерахування внесків ФОП (погашення боргів);

4. Заповнити табличну частину документа через командну панель, виконавши Заповнити.

5. Після внесення даних про платежі документ проводиться.

13. Виплата зарплати на пластикові картки працівників. Створення документів за допомогою функції Введення на підставі

Виплата заробітної плати на пластикові картки працівників відображається документом списання з банківського рахунку з видом операції Перерахування заробітної плати. Створити даний документ можна, відкривши на Панелі розділів закладку Банк і каса, на якій зайти у журнал банківські виписки та додати документ списання, вибравши режим Перерахування заробітної плати. Однак у програмі є можливість створювати новий документ на підставі існуючого, використовуючи функцію Введення на підставі.

Перерахувати 06.01._ (рік навчання) на пластикові картки працівників заробітну плату створивши документ Списання з банківського рахунку на підставі відомості на виплату зарплати.

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри та зайти у журнал відомість в банк;

2. У вікні, що відкрилося, потрібно встановити курсор на відомість, по якій буде виплачуватись зарплата та виконати Дія → Ввести на підставі та вибрати Списання з банківського рахунку;

3. У вікні, що з’явиться, вибрати банк, по у якому відкриті пластикові картки працівників (Приватбанк).

4. Програма сформує документ Списання з банківського рахунку в режимі Перерахування заробітної плати, в якому основні поля вже заповнені.

5. В полях документа, які незаповнені, потрібно ввести наступні дані:

- Дата документа – 06.01._ (рік навчання);

- Дата оплати – 06.01._ (рік навчання);

- В полі Рахунок одержувача вибрати ПРИВАТБАНК-грн.

- В полі Стаття руху грошових коштів потрібно вибрати Зарплата із довідника Статті руху грошових коштів (у разі відсутності елемент створити).

6. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

14. Виплата зарплати із каси підприємства. Створення документів за допомогою функції Введення на підставі

Увага! Інший спосіб перерахування! (Не допустіть задвоєння виконання операції).

Виплата заробітної плати з каси підприємства відображається документом Видатковий касовий ордер з видом операції Виплата заробітної плати по відомостях. Створити даний документ можна, відкривши на Панелі розділі закладку Банк і каса, на якій зайти у журнал Видаткові касові ордери та додати документ, вибравши режим Виплата заробітної плати по відомостях. Однак у програмі є можливість створювати новий документ на підставі існуючого, використовуючи функцію Введення на підставі.

Виплатити 05.01._ (рік навчання) із каси підприємства заробітну плату працівникам створивши документ Видатковий касовий ордер на підставі відомості на виплату зарплати.

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і Кадри та зайти у журнал Відомість в касу;

2. У вікні, що відкрилося, потрібно встановити курсор на відомість, по якій буде виплачуватись зарплата та виконати Дія → Ввести на підставі (натиснути на відповідну піктограму рядка меню журналу) та вибрати Видатковий касовий ордер;

3. Програма сформує документ Видатковий касовий ордер в режимі Виплата зарплати по відомостях, в якому основні поля вже заповнені.

3. В полях документа, які незаповнені, потрібно ввести наступні дані:

- Дата документа – 06.01._ (рік навчання);

- В полі Стаття РГК потрібно вибрати із довідника Статті руху грошових коштів елемент Зарплата;

- В полі Призначення ГК потрібно вибрати Оплата праці;

4. Після внесення даних документ проводиться.

15. Налаштування та сплата податків по заробітній платі

Паралельно з виплатою зарплати підприємство повинно заплатити усі податки та платежі, пов’язані із зарплатою до бюджету. Сплата даних податків та платежів відображається документом Списання з банківського рахунку з видом операції Перерахування податків/внесків по зарплаті.

Перерахувати 05.01._ (рік навчання) до бюджету податки та внески.

Перед цим потрібно налаштувати Параметри платіжних документів за податками (розділ Зарплата і кадри) згідно даних таблиці.

9. Параметри платіжних документів за податками

Назва податку внеску	Одержувач	Раху-нок обліку	Податок	Сума, грн.
	Рахунок одержувача		Стаття податкової декларації
ПДФО	Бюджет → УДКСУ у Голосіївському районі м. Києві	6411		Визначити самостійно
	ПДФО
ВЗ	Бюджет → УДКСУ у Голосіївському районі м. Києві	642	Військовий збір
	ВЗ
ЄСВ на зарплату	ДПІ у Голосіївському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві	651	Внески на ФОП → ЄСВ ФОП (працівники)
	ЄСВ		Звіт по ЄСВ → Нарахування ЄСВ роботодавцями (22%)

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри - Параметри платіжних документів за податками. Заповнити згідно даних таблиці 9.

2. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри → Сервіс → Формування платіжних документів за податками.

Вибрати 3 відомості (2 в банк і 1 в касу).
Заповнити дані в таблицю
Створити та провести 3 документи за податками.

- Прив’язка платежу робиться до тієї відомості, по якій буде здійснюватися виплата зарплати;

- В полі Стаття руху грошових коштів потрібно вибрати Сплата податків із довідника Статті руху грошових коштів (даний новий елемент у ній потрібно створити).

5. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

Після сплати усіх податків та платежів можна виплачувати заробітну плату.

16. Нарахування авансу за першу половину місяця

Нарахування авансу відображається документом Нарахування зарплати. При цьому проставляється прапорець «Попередній розрахунок».

Нарахувати 16.01._ (рік навчання) аванс співробітникам організації. При цьому врахувати, що ПІБ здобувач працював(ла) не повний робочий день (5 год. в день), а Лєбєдєв К.О. прийнятий 12.01._ (рік навчання).

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри, зайти у журнал Нарахування зарплати, створити новий документ;

2. Встановити відмітку у полі Попередній розрахунок;

3. В шапці документа заповнити Місяць нарахування – січень 20_ (рік навчання);

4. У верхньому вікні документа натиснути кнопку Заповнити.

5. У відповідних стрічках нижнього вікна документа ввести (перевірити) наступні дані:

- по ПІБ здобувач кількість відпрацьованих годин становить _ год. (по 5 год. за 1 робочий день) порахувати, згідно Виробничого календаря;

- по Лєбєдєву К.О. кількість відпрацьованих днів становить 6 (7) днів, порахувати, згідно Виробничого календаря;

6. Після внесення відповідних даних у нижньому вікні документа натиснути кнопку Перерахувати.

7. Після розрахунку провести документ.

Після розрахунку авансу можна підгодувати відомість для виплати авансу, сплатити податки та платежі та виплатити аванс.

17. Створення відомості на виплату авансу працівникам підприємства

Створити 18.01._ (рік навчання) відомість для виплати авансу працівникам підприємства за першу половину січня 20_ (рік навчання) р.

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри та зайти у журнал відомість в банк;

2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 18.01._ (рік навчання).

3. У полях шапки документа потрібно ввести наступні дані:

- Місяць нарахування – ?;

- Вид виплати – Аванс (за попереднім розрахунком);

4. Заповнити табличну частину документа через в командну панель, виконавши Заповнити.

5. Розрахувати податки та платежі по авансу, натиснувши кнопку «Документи за податками». Створити та провести документи по податках.

6. Після розрахунку документ проводиться.

Суми до сплати можна подивитися на відповідних закладках документа Зарплати до виплати організацій від 18.01._ (рік навчання).

Завдання для самостійного виконання.

Сплатити 18.01._ (рік навчання) усі необхідні податки і платежі по нарахованому авансу. Виплатити 18.01._ (рік навчання) аванс на банківські картки працівників.

18. Нарахування зарплати за місяць

У кінці місяця робиться нарахування зарплати за місяць. Як і розрахунок авансу воно робиться документом Нарахування зарплати.

Нарахувати 31.01._ (рік навчання) зарплату співробітникам організації за січень 20_ (рік навчання) р. При цьому врахувати, що ПІБ здобувача працював не повний робочий день (5 год. в день), а Лєбєдєв К.О. прийнятий 10.01._ (рік навчання), а Веселий І.П. звільнений 21.01._ (рік навчання).

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри та зайти у журнал Нарахування зарплати, створити новий документ;

2. В шапці документа заповнити Місяць нарахування – ?;

3. У верхньому вікні документа натиснути кнопку Заповнити.

4. У відповідних стрічках нижнього вікна документа на закладці Нарахування ввести (перевірити) наступні дані:

- по ПІБ здобувача кількість відпрацьованих годин становить __ (порахувати самостійно);

- по Лєбєдєву К.О. кількість відпрацьованих днів становить __ (порахувати самостійно);

- по Веселому І.П. кількість відпрацьованих днів становить __ (порахувати самостійно);

6. Після внесення відповідних даних у нижньому вікні документа на закладці Нарахування натиснути кнопку Перерахувати.

7. Після розрахунків та формування проводок провести документ.

8. Проаналізувати проводки та розрахунки.

19.Створення відомості на виплату зарплати працівникам підприємства, виплата зарплати та сплата податків

Створити 31.01._ (рік навчання) відомість для виплати зарплати працівникам підприємства за другу половину січня 20_ (рік навчання) р.

Технологія роботи:

1. На Панелі розділів відкрити закладку Зарплата і кадри та зайти у журнал відомість в банк;

2. Виконати дії аналогічні з виплатою авансу.

3. Створити аналогічну відомість з видом виплати «Перерахування внесків ФОП (чергова).

4. Створити документ по виплаті зарплати (Списання з банківського рахунку).

5. Створити документи для сплати податків (Зарплата і кадри → Сервіс → Формування платіжних документів по податках).

6. Проаналізувати проводки та розрахунки.

7. Для перевірки правильності нарахування та її виплати сформувати звіт «Оборотно-сальдова відомість» по рахунках 66, 651, 642, 6411.

Accessibility

Скинути все

Шрифти

Розмір шрифта

Колір тексту

Колір тла

Правила користування порталом Політика конфіденційності