Завдання 12. Облік у прикладному рішенні для фермерських господарств
Облік у прикладному рішенні для фермерських господарств
Облік придбання ТМЦ
Облік придбання ТМЦ передбачає виконання наступних операцій:
1. Створення довідників
2. Оприбуткування ТМЦ
3. Формування податкового кредиту
4.
Розрахунки контрагентами.
Відеоматеріал по темі
Завдання 2.1.
Умова 1. (придбання без попередньої оплати)
2023-01-13 ФГ «Мрія» згідно договору №6 від 2023-01-03 придбало у ТОВ «Добро» насіння ячменю ярового «Командир» у кількості 3 т за ціною 4614,00 грн за тонну (без ПДВ), на загальну суму 15779,88 грн (у т.ч. ПДВ 1937,88 грн). 2023-01-25 постачальник зареєстрував податкову накладну №13.
Умова 2. (придбання на умовах попередньої оплати)
2023-02-17 ФГ «Мрія» згідно договору №7 від 2023-02-09 перерахувало ТОВ «Добро» попередню оплату 36000,00 грн (у т.ч. ПДВ). 2023-02-28 постачальник зареєстрував податкову накладну №65 на 36000,00 грн (вартість без ПДВ - 31578,95 грн, ПДВ - 4421,05 грн)
2023-03-09 ТОВ «Добро» поставило насіння соняшнику «Цейлон» у кількості 5 т за ціною 12900,00 грн за тонну (без ПДВ), на загальну суму 73530,00 грн (у т.ч. ПДВ 9030,00 грн). Заборгованість перед постачальником було погашено 2023-03-17 у сумі 37530,00 грн. ПН № 188 постачальник зареєстрував 2023-03-30 на суму 37530,00 грн (вартість без ПДВ - 32921,05 грн, ПДВ 4608,95 грн)
Створення довідників:
✔ Розділ КОНТРАГЕНТИ - Контрагенти
Дані контрагента:
● Постачальник. ТОВ "Добро"; повна назва Товариство з обмеженою відповідальністю "Добро "; код ЄДРПОУ 12121212; тип контрагента - постачальник; платник ПДВ - так; адреса Житомирська обл. м. Бердичів, вул. Перемоги, 18; свідоцтво платника ПДВ 987654; дата реєстрації 2017-01-13; ІПН 121212121212; контактна особа Сорока Іван; тел. 0976564534. Банківські реквізити: ПрАТ Банк «Фамільний» IBAN UA333348400000068768768768768. Зберегти.
✔ Розділ КОНТРАГЕНТИ - Договори
Дані договорів:
Умова 1:
● Договір купівлі-продажу № 6 від 2023-01-03(дата укладення та початку дії договору); тип контрагента - постачальник; контрагент - ТОВ «Добро»; ставка ПДВ 14 %; вартість 15779,88 грн (у т.ч. ПДВ 1937,88). Форма розрахунку безготівкова. Зберегти.
Умова 2:
● Договір купівлі-продажу № 7 від 2023-02-09(дата укладення та початку дії договору); тип контрагента - постачальник; контрагент - ТОВ «Добро»; ставка ПДВ 14 %; вартість 73530,00 грн (у т.ч. ПДВ). Форма розрахунку безготівкова. Зберегти.
Оприбуткування ТМЦ та формування податкового кредиту
Умова 1:
✔ Розділ КУПІВЛЯ – Прибуткова накладна
Додати документ та ввести:
● № 111 від 2023-01-13; постачальник ТОВ «Добро»; договір № 6; тип складу – Склад матеріалів; тип матеріалу - Насіння; вид матеріалу – Ячмінь ярий; назва матеріалу – Командир; 3 т; сума (без ПДВ) 13842,00 грн; місцезнаходження - Склад 1; дата надходження на склад 2023-01-13. Зберегти.
Примітка. Кореспонденція рахунків по ПДВ (6442 непідтверджений податковий кредит) у програмі формується автоматично на підставі створеної прибуткової накладної у сумі 1937,88 грн.
✔ Розділ ОБЛІК ПДВ – Податкові накладні (отримані)
Додати документ та ввести:
● №1 від 2023-01-13; контрагент – ТОВ «Добро»; договір №6; вид операції - Податкова накладна; номер документа постачальника - 13; дата виписки 2023-01-13; дата реєстрації в ЄРПН 2023-01-25. У табличній частині: ПДВ 14%; сума без ПДВ 13842,00 грн (ПДВ 1937,88); господарська діяльність – так; оподаткування ПДВ – так. Зберегти.
Розрахунки з контрагентом
Умова 2:
Важливо! При попередній оплаті потрібно дотримуватись послідовності подій при введенні даних у програму (1 подія – попередня оплата, 2 – оприбуткування ТМЦ), тоді кореспонденція рахунків буде формуватися коректно.
✔ Розділ КАСА-БАНК – Банківські виписки
Додати документ та ввести:
● №1 від 2023-02-17; вид платежу – Вихідний платіж; тип одержувача – Постачальник; контрагент – ТОВ «Добро»; договір №7; призначення платежу – аванс; сума витрачання – 36000,00 грн. Зберегти.
✔ Розділ облік ПДВ – Податкові накладні (отримані)
Додати документ та ввести:
● №2 від 2023-02-17; контрагент – ТОВ «Добро»; договір №7; вид операції - Податкова накладна; номер документа постачальника - 65; дата виписки 2023-02-17; дата реєстрації в ЄРПН 2023-02-28. У табличній частині: ПДВ 14%; сума без ПДВ 31578,95 грн (ПДВ 4421,05); господарська діяльність – так; оподаткування ПДВ – так. Зберегти.
✔ Розділ КУПІВЛЯ – Прибуткова накладна
Додати документ та ввести:
● №14 від 2023-03-09; постачальник ТОВ «Добро»; договір № 7; тип складу – Склад матеріалів; тип матеріалу - Насіння; вид матеріалу – Соняшник; назва матеріалу – Цейлон; 5 т; сума (без ПДВ) 64500,00 грн; місцезнаходження - Склад 1; дата надходження на склад 2023-03-09. Зберегти.
Примітка. Кореспонденція рахунків по ПДВ (6442 непідтверджений податковий кредит) у програмі формується автоматично на підставі створеної прибуткової накладної у сумі 9030,00 грн.
✔ Розділ КАСА-БАНК – Банківські виписки
Додати документ та ввести:
● №2 від 2023-03-17; вид платежу – Вихідний платіж; тип одержувача – Постачальник; контрагент – ТОВ «Добро»; договір №7; призначення платежу – оплата за соняшник; сума витрачання 37530,00 грн. Зберегти.
✔ Розділ облік ПДВ – Податкові накладні (отримані)
Додати документ та ввести:
● №3 від 202__-03-09; контрагент – ТОВ «Добро»; договір №7; вид операції - Податкова накладна; номер документа постачальника - 188; дата виписки 2023-03-09; дата реєстрації в ЄРПН 2023-03-30. У табличній частині: ПДВ 14%; сума без ПДВ 32921,05 грн (ПДВ 4608,95); господарська діяльність – так; оподаткування ПДВ – так. Зберегти.
Самоконтроль:
✔ Розділ ЗВІТИ – ОС відомість за рахунком 36/63
Обрати період з 202__-01-01 по 202__-03-31; контрагент ТОВ «Добро» договір №7. Сформувати.
Облік реалізації ТМЦ:
Облік реалізації ТМЦ передбачає
виконання наступних операцій:
1. Створення довідників 2.
Виставлення рахунку, реалізація ТМЦ
3. Формування податкової накладної
4. Оприбуткування коштів від контрагентів.
Завдання 2.2.
Умова 1:
2023-02-06 ФГ «Мрія» згідно договору №1 від 2023-02-02 реалізувало ФГ «Зоря» жито урожаю 2022 року у кількості 4000 кг за ціною 5 грн за кілограм (без ПДВ), на загальну суму 22800,00 (у т.ч. ПДВ 2800,00 грн). Податкову накладну №1 було зареєстровано 2023-02-24. Оплата надійшла на поточний рахунок 2023-02–27.
Створення довідників:
✔ Розділ КОНТРАГЕНТИ - Договори
Дані договору:
● Договір купівлі-продажу № 1 від 2023-02-02(дата укладення та початку дії договору); тип контрагента - покупець; контрагент - ФГ «Зоря»; ставка ПДВ 14 %; вартість 22800,00 грн (у т.ч. ПДВ 2800,00 грн); форма розрахунку безготівкова. Зберегти.
Виставлення рахунку та реалізація ТМЦ
✔ Розділ РЕАЛІЗАЦІЯ – Рахунок
Додати документ та ввести:
● № 1 від 2023-02-03; покупець – ФГ «Зоря»; договір №1; вид реалізації – продукції виробництва; рахунок - Основний; строк сплати до 2023-02-27; виписав – Сидорова Світлана; склад готової продукції рослинництва; найменування – Жито(урожаю 2022); залікова вага – 4000,00 кг; ціна 5,00 грн за кг. Зберегти.
✔ Розділ РЕАЛІЗАЦІЯ – Реалізація рослинництво
Додати документ та ввести:
● № 1 від 2023-02-06; покупець ФГ «Зоря»; договір №1; місце зберігання – Склад 1; найменування – Жито озиме (урожаю 2022); фізична вага – 4000 кг; залікова вага – 4000 кг; ціна 5,00 грн за кг; рахунок №1 від 03.02.2023; відповідальна особа - Сидорова Світлана. Зберегти.
Примітка. Кореспонденція рахунків по ПДВ (рахунок 6415) у програмі формується автоматично на підставі створеного документа Реалізація рослинництва на суму 2800,00 грн.
Формування податкової накладної
✔ Розділ ОБЛІК ПДВ – Податкові накладні (видані)
Додати документ та ввести:
● № 1 від 2023-02-06; контрагент ФГ «Зоря»; вид операції – Операції, що оподатковуються ПДВ; договір №1; документ на реалізацію - 1/2023-02-06; внесено до ЄРПН – Так; дата внесення до ЄРПН 2023-02-24 р.; ПІБ, особи, що виписала податкову накладну – Сидорова Світлана; тип причини – 00 ПН видається покупцю; Сформувати; код товару - 1002; к-ть, ціна, вартість, ставка ПДВ підтягуються автоматично на основі документу на реалізацію. Зберегти.
Оприбуткування коштів від контрагентів
✔ Розділ КАСА-БАНК – Банківські виписки
Додати документ та ввести:
● №3 від 2023-02-27; вид платежу – платіж вхідний; тип одержувача – Покупець; контрагент – ФГ «Зоря»; договір №1; призначення платежу – оплата за жито; сума надходження – 22800,00 грн. Зберегти.
Самоконтроль:
✔ Розділ ЗВІТИ – ОС відомість за рахунком 36/63
Обрати період з 2023-02-01 по 2023-02-28; контрагент ФГ «Зоря» договір №1. Сформувати.
або
✔ Розділ ЗВІТИ - Картка рахунку
Обрати період з 2023-02-01 по 2023-02-28 та рахунки 701, 901, 6415. Сформувати.
Також у програмі є можливість перевірити результати реалізації за певний період.
✔ ЗВІТ ПРО РЕАЛІЗАЦІЮ
Обрати період з 2023-02-01 по 2023-02-28. Сформувати.
Шрифти
Розмір шрифта
Колір тексту
Колір тла
Кернінг шрифтів
Видимість картинок
Інтервал між літерами
Висота рядка
Виділити посилання