Лабораторна робота №22
Лабораторна робота № 22
ЗАКРИТТЯ ПЕРІОДУ. ВИЗНАЧЕННЯ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ. ЗВІТНІСТЬ В ПРОГРАМІ
Мета: Розглянути та вивчити порядок закриття місяця у програмі, визначення фінансових результатів, формування звітності.
Завдання: Виконати нижченаведене завдання у прикладній програмі ведення бухгалтерського обліку.
Методичні рекомендації: методика виконання лабораторної роботи у прикладній програмі детально описана у нижченаведеному завданні. Додаткові відомості можна одержати із методичних рекомендацій до виконання завдань по дисципліні «Бухгалтерський облік у прикладних програмних рішеннях», яка розміщена на цьому електронному курсі.
Форма та строки подання: виконані завдання лабораторної роботи оформлюються у вигляді короткого звіту у форматі документу MS Word. Цей файл має містити кілька скрін-копій виконаного завдання у прикладній програмі ведення бухгалтерського обліку та містити кілька абзаців текстового опису виконаного завдання. На кожній скрін-копії має бути видно прізвище студента, який виконав завдання.
Критерії оцінювання: лабораторна робота оцінюється максимально у 5 балів (якщо інше не передбачено налаштуваннями журналу оцінок цього курсу). У т.ч. 3 балів - завдання виконано без суттєвих помилок, але подано невчасно, 4 балів – завдання виконано вчасно, але є незначні помилки, 5 балів - завдання виконані повністю, без помилок і вчасно.
Деталі завдання:
Відеозапис заняття:https://nubip-edu-ua.zoom.us/rec/share/mx3GnBQSlUu9aaUt-i4ARDSMWGtWIHwmrVB5N2XE5VpXzSUvIXxESJRuYdlgPzA.aQx3xA88bA0dvT5C
Після відображення усіх господарських операцій за місяць можна закривати період у програмі. При закритті періоду програма автоматично здійснює наступні операції та розрахунки:
- нараховує амортизацію;
- переоцінює валютні кошти;
- розподіляє ТЗВ;
- коригує фактичну вартість номенклатури;
- списує витрати майбутніх періодів;
- розраховує і коригує собівартість продукції (послуг);
- переоцінює вартість запасів;
- закриває регістри податкового обліку.
Але перед виконання закриття місяця, для коректності цього процесу, потрібно встановити порядок, в якому будуть закриватися підрозділи підприємства, та методи розподілу непрямих витрат. Здійснюється це з допомогою запису в регістри відомостей Порядок підрозділів для закриття витрат та Методи розподілу непрямих витрат.
1. Встановлення порядку підрозділу для закриття витрат
Відобразити 05.01._ (рік навчання) порядок підрозділів для закриття витрат. Першим закривається підрозділ Виробництво, другим – Адміністрація, останнім – Збут. Або можна залишити автоматичне налаштування.
Відображення операції у програмі:
1. Запис у регістр відомостей Порядок підрозділів для закриття витрат;
1.1. Створення запису у регістр відомостей Порядок підрозділів для закриття витрат
Технологія роботи:
1. На панелі розділів виконати Головне → Налаштування → Облікова політика. Зайти вже в створений раніше документ, відкрити закладку Переділи та відмітити Задається вручну. Після цього відкрити порядок підрозділів для закриття рахунку 23.
2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий запис від 01.01.1_ (рік навчання);
3. В табличній частині вікна, що відкрилося, за допомогою стрілок ↓, ↑ встановити підрозділи в наступному порядку:
1. Виробництво;
2. Адміністрація;
3. Збут.
4. Після внесення даних потрібно провести документ.
2. Встановлення методів розподілу непрямих витрат
Відобразити 05.01._ (рік навчання) методи розподілу непрямих витрат. Розподіляються витрати підрозділу Виробництво, віднесені на рах. 91. База розподілу – Матеріальні витрати.
Відображення операції у програмі:
1. Запис у регістр відомостей Методи розподілу непрямих витрат;
2.1. Створення запису у регістр відомостей Методи розподілу непрямих витрат
Технологія роботи:
1. На панелі розділів виконати Головне → Налаштування → Облікова політика. Зайти вже в створений раніше документ, відкрити закладку Загальновиробничі та натиснути на Методи розподілу непрямих витрат організацій.
2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий запис від 01.01._ (рік навчання) з наступними параметрами:
Період – 01.01._ (рік навчання);
Організація – Мрія-Агро;
Рахунок – 91;
Підрозділ – Виробництво;
База розподілу – Матеріальні витрати;
3.Після внесення даних потрібно провести документ.
3.Групове перепроведення документів
Інколи при закритті періоду, не закривається той чи інший рахунок, не нараховується амортизація і т.п. У таких випадках для відновлення хронології логічних ланцюжків потрібно перепровести документи за період.
Для таких задач існує модуль «Групового перепроведення документів».
Знаходиться в розділі Операції → Групове перепроведення документів.
4. Закриття місяця
Відобразити 31.01.1_ (рік навчання) закриття січня місяця.
Відображення операції у програмі:
1. Документом Закриття місяця;
4.1. Створення документу Закриття місяця
Технологія роботи:
1. Виконати Операції → Закриття періоду → Закриття місяця;
2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 31.01._ (рік навчання) з наступними параметрами:
- Дата – 31.01.1_ (рік навчання);
- Встановити відмітки в наступних полях:
- нарахувати амортизацію – по БО та ПО;
- розподіл ТЗВ – по БО та ПО;
- коригування фактичної вартість номенклатури – по БО та ПО;
- списання витрати майбутніх періодів – по БО та ПО;
- розрахунок і коригування собівартість продукції (послуг) – по БО та ПО;
- технологічні операції по податковому обліку – по ПО ;
3. Після внесення даних потрібно провести документ.
Після закриття місяця і віднесення усіх витрат і доходів на рахунки 7 та 9 класів на підприємстві можна визначати фінансовий результат від діяльності підприємства.
5. Визначення фінансового результату.
Відобразити 31.01._ (рік навчання) закриття визначення фінансового результату за січень місяць.
Відображення операції у програмі:
1. Документом Визначення фінансових результатів;
5.1. Створення документу Визначення фінансових результатів
Технологія роботи:
1. Виконати Операції → Закриття періоду → Визначення фінансових результатів;
2. У вікні, що відкрилося, потрібно створити новий документ від 31.01.1_ (рік навчання) з наступними параметрами:
- Дата – 31.01.1_ (рік навчання) час 23.59.59;
- Встановити відмітку в полі Закривати доходи та витрати рахунок 79);
- Встановити відмітку в полі Розраховувати прибуток/збиток (на рахунок 44);
- Відповідальний – користувач програми, який створив даний документ;
3. Після внесення даних потрібно провести документ.
Вся введена інформація із програми виводиться у вигляді звітів. Звіти знаходяться у меню «Звіти» та «Керівнику».
6. Стандартні звіти
Сформувати стандартний звіт Оборотно-сальдова відомість за січень 20_ (рік навчання).
Відображення операції у програмі:
1. Звіт Оборотно-сальдова відомість;
6.1. Формування звіту Оборотно-сальдова відомість. Збереження звіту
Технологія роботи:
1. Виконати Звіти → Стандартні звіти → Оборотно-сальдова відомість;
2. У звіті, що відкрився, встановити період Січень 20_ (рік навчання) та сформувати його згідно наступних параметрів:
- по всіх показниках звіту;
- по субрахунках;
- з виведенням позабалансових рахунках в одній колонці.
3. Вивчити порядок налаштувань даного звіту та їх збереження (самостійно).
Сформувати регламентований звіт «Звіт малого підприємства» за 1 квартал 201_ (рік навчання).
Відображення операції у програмі:
1. Звіт «Звіт малого підприємства»;
7.1. Формування звіту Звіт малого підприємства. Збереження звіту
Технологія роботи:
1. Виконати Звіти → Регламентована звітність → Регламентовані звіти вбудовані;
2. У вікні, що відкрилося, відкрити Звіт малого підприємства (стандарт №25).
3. У вікні, що відкрилося, встановити період 1 квартал 20_ (рік навчання) та натиснути ОК;
4. Заповнити звіт у тисячах гривень з точністю 1.
8. Регламентовані звіти
Сформувати регламентований звіт Декларація по ПДВ за січень 20_ (рік навчання).
Відображення операції у програмі:
1. Звіт Декларація по ПДВ;
Формування Декларації по ПДВ
Технологія роботи:
1. Виконати Звіти → Регламентована звітність → Регламентовані звіти вбудовані;
2. У вікні, що відкрилося, відкрити Декларація по ПДВ.
3. У вікні, що відкрилося, встановити щомісячну періодичність звітів, вибрати період Січень 20_ (рік навчання) та натиснути ВІДКРИТИ;
4. Встановити дату підпису 31.01._ (рік навчання) та заповнити звіт у гривнях з точністю 0.
Шрифти
Розмір шрифта
Колір тексту
Колір тла
Кернінг шрифтів
Видимість картинок
Інтервал між літерами
Висота рядка
Виділити посилання