ІнфТехнОблАгроФорм: Завдання практики 3. Облік ТМЦ і виробництва

Головна Всі курси Кафедри Студентам ЦДТН

Термін виконання: вівторок, 4 серпня 2026, 22:00

Тема: Облік придбання ТМЦ. Введення документів із застосуванням функції «Створити на підставі». Додаткові витрати на придбання. Списання матеріалів на виробництво.

Мета: Розглянути та вивчити порядок обліку ТМЦ підприємства.

Завдання: Виконати нижченаведене завдання у прикладній програмі ведення бухгалтерського обліку.

Методичні рекомендації: методика виконання роботи у прикладній програмі детально описана у нижченаведеному завданні. Додаткові відомості можна одержати із методичних рекомендацій до виконання завдань по дисципліні «Бухгалтерський облік у прикладних програмних рішеннях», яка розміщена на цьому електронному курсі.

Форма та строки подання: виконані завдання оформлюються у вигляді короткого звіту у форматі документу MS Word. Цей файл має містити кілька скрін-копій виконаного завдання у прикладній програмі ведення бухгалтерського обліку та містити кілька абзаців текстового опису виконаного завдання. На кожній скрін-копії має бути видно прізвище студента, який виконав завдання.

Критерії оцінювання: робота оцінюється максимально у 10 балів (якщо інше не передбачено налаштуваннями журналу оцінок цього курсу). У т.ч. 5 балів - завдання виконано без суттєвих помилок, але подано невчасно, 8 балів – завдання виконано вчасно, але є незначні помилки, 10 балів - завдання виконані повністю, без помилок і вчасно.

Деталі завдання:

Завдання 1. Робота із документами по придбанню ТМЦ. Функція «Створити на підставі». Придбання ТМЦ.

Відобразити документально господарську операцію по придбанню у постачальника (ВАТ «Вулкан») 5 м³ дошки по ціні 650,00 грн./м³ без ПДВ та 50 м² ДСП по ціні 275,00 грн./м² без ПДВ. Між сторонами укладено Договір №5 від 04.04.20_(поточний рік)р. Також постачальником виписаний Рахунок-фактура №12 від 11.04.20_(поточний рік)р., строк оплати якого 15.04.20_(поточний рік)р. На основі виписаного Рахунку-фактури наше підприємство оплатило вартість матеріалів Платіжним дорученням від 13.04.20_(поточний рік) р. та виписало Довіреність на отримання ТМЦ на ім’я майстра Карпенко П.С. Постачальник виписав на відвантаження Видаткову накладну №15 від 17.04.20_(поточний рік)р. та Податкову накладну №15 від 13.04.20_(поточний рік)р.

Порядок виконання завдання:

З метою спрощення введення операцій в системі «Бухгалтерія» застосовується функція введення одних документів на підставі інших. Для цього необхідно відкрити відповідний журнал документів і встановити курсор на документі, на основі якого вводитиметься новий документ за допомогою команди «Створити на підставі». Програма запропонує список документів, котрі можна ввести в заданому режимі. Після вибору необхідного документа відкривається частково заповнена форма вибраного документа.

1. Створення документу «Рахунок на оплату постачальника» в розділі програми «Купівлі».

У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані:

- Контрагента;

- Договір – Купівля ТМЦ (потрібно створити), з наступними параметрами:

- найменування – Купівля ТМЦ;

- для друку – Договір купівлі-продажу №5 від 04.04._(поточний рік)р.

- вид договору – З постачальником;

- номер та дата підписання договору;

- взаєморозрахунки з бухгалтерського обліку – За документами розрахунків;

- взаєморозрахунки з обліку ПДВ – За документами розрахунків;

- тип ціни – Основна ціна закупівлі;

- вид діяльності – Операційна.

Заповнити на закладці «Товари» табличну частину згідно умов задачі.

Заповнити на закладці «Додатково», дані про номер та дату документа постачальника.

Після заповнення усіх даних документ проводиться.

2. Створення на основі документа «Рахунок на оплату постачальника» документа «Платіжне доручення» або «Списання з банківського рахунку», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа; поле «Оплачено»; дата оплати; сума, яка перераховується контрагенту; стаття руху грошових коштів по операції – «Вибуття → Оплата постачальникові») після чого документ проводиться.

3. Створення на основі документа «Рахунок на оплату постачальника» документа «Довіреність», в якому потрібно заповнити відповідні поля (Дата документа, фізична особа, якій видається довіреність), після чого документ проводиться.

4. Створення на основі документа «Рахунок на оплату постачальника» документа «Реєстрація вхідного податкового документа», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа, номер документа постачальника; дата виписки документа постачальником; вид ПДВ; сума без ПДВ, яка була сплачена постачальнику, як передоплата) після чого документ провести.

5. Створення на основі документа «Рахунок на оплату постачальника» документа «Надходження товарів та послуг», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа, номер документа постачальника; дата виписки документа постачальником). Усі ТМЦ оприбуткувати на склад ТМЦ на рахунок 201, після чого документ провести.

Завдання 2. Робота із документами по придбанню ТМЦ. Функція «Створити на підставі». Витрати на придбання.

Доставку матеріалів, придбаних у попередньому завданні, здійснило транспортне підприємство ТОВ «Перевізник», яким виписано Рахунок-фактура №8 від 17.04.20_(поточний рік)р. на загальну суму згідно варіанту та Акт виконаних робіт (наданих послуг) №8 від 17.04.20_(поточний рік)р. Наше підприємство в момент оприбуткування підписало Акт виконаних робіт (наданих послуг) №8 від 17.04.20_(поточний рік)р. та оплатило доставку матеріалів Платіжним дорученням від 18.04.20_(поточний рік)р. ТОВ «Перевізник» є платником єдиного податку, відповідно вид «ставка ПДВ» для послуг даного контрагента становить – «Не ПДВ».

Порядок виконання завдання:

Витрати по доставці ТМЦ, інші витрати, які пов’язанні із придання ТМЦ, придатного у використанні, збільшують первісну вартість таких ТМЦ. В програмі для цих цілей використовується документ «Надходження додаткових витрат», який прив’язується до відповідного документа «Надходження товарів та послуг».

1. Створення документу «Рахунок на оплату постачальника» в розділі програми «Купівлі».

У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані:

- Контрагента;

- Договір – «Доставка ТМЦ» (потрібно створити), з наступними параметрами:

- найменування – «Доставка ТМЦ»;

- вид договору – «З постачальником»;

- взаєморозрахунки з бухгалтерського обліку – «За документами розрахунків»;

- взаєморозрахунки з обліку ПДВ – «За документами розрахунків»;

- тип ціни – «Основна ціна закупівлі»;

- вид діяльності – «Операційна».

Заповнити на закладці «Послуги» відповідні поля згідно умови завдання (номенклатура – «Послуги → Транспортні послуги», кількість послуги, ціна послуги, вид ПДВ).

Заповнити на закладці «Додатково», дані про номер та дату документа постачальника.

Після заповнення усіх даних документ проводиться.

2. Створення документа «Надходження додаткових витрат» на основі документа «Надходження товарів і послуг» №15 від 17.04._(поточний рік)р. від ВАТ «Вулкан», в якому заповнити відповідні поля:

- дата документа

- сума понесених додаткових витрат без ПДВ – згідно варіанта;

- контрагент, який надав послуги чи виконав роботи, що відносяться до додаткових витрат;

- договір, згідно якого були понесені додаткові витрати;

- спосіб розподілу додаткових витрат між ТМЦ, що надійшли – «По сумі»;

- документ, згідно якого здійснюються розрахунки з контрагентом – «Рахунок на оплату постачальника» від 17.04._(поточний рік) р.

- ставка ПДВ, яка використовується при розрахунках із контрагентом, який надав послуги чи виконав роботи, що відносяться до додаткових витрат.

Заповнити на закладці «Додатково», дані про номер та дату документа постачальника.

Після заповнення усіх даних документ проводиться.

3. Створення на основі документа «Рахунок на оплату постачальника» документа «Платіжне доручення» або «Списання з банківського рахунку» в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа; поле «Оплачено»; дата оплати; сума, яка перераховується контрагенту; стаття руху грошових коштів по операції – «Вибуття → Оплата постачальникові») після чого документ проводиться.

Завдання 3. Робота із документами по списанню ТМЦ на виробництво.

Відобразити 18.04._(поточний рік) р. списання із місця зберігання «Склад ТМЦ» на виробництво у підрозділ «Виробництво» наступних ТМЦ в розрізі номенклатурних груп та рахунків, використовуючи дані табл.23.

Таблиця 23. Списання ТМЦ на виробництво

Номенклатурна група	Номен-клатура	Кількість	Рахунок	Под. призн. (ПДВ)	Рахунок витрат	Стаття витрат	Подат. призн. витрат
Столи	Дошка	3,0	201	Опод. ПДВ	231	Статті витрат по П(С)БО 16 → Прямі виробничі витрати по елементах (ураховуються при заповненні СВ) → Прямі матеріальні виробничі витрати крім зворотних відходів	<Опод. ПДВ>
	Плита ДСП	100	201		231
	Клей	30	201		231
	Шурупи	150	201		231
	Фанера	30	201		231
Стільці	Дошка	3,5	201	Опод. ПДВ	231		<Опод. ПДВ>
	Плита ДСП	25	201		231
	Клей	20	201		231
	Шурупи	Дані варіанта	201		231
	Фанера	50	201		231

Порядок виконання завдання:

Віднесення списаних ТМЦ на рахунок виробництва відбувається в сумовому виразі, без прив’язки до кількості списаних ТМЦ. В програмі для цих цілей використовується документ «Вимога-накладна» з видом операції «Матеріали».

Створення документу «Вимога-накладна» з розділу програми «Виробництво» → «Випуск продукції».

Закладка «Матеріали».

2. У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані (склад, з якого списуються матеріали; підрозділ, на який списуються матеріали, відмічається поле «Рахунки витрат на закладці «Матеріали», що дає змогу вводити рахунки витрат матеріалів на закладці «Матеріали»).

3. У табличній частині документа на закладці «Матеріали» потрібно ввести дані згідно умови завдання, після чого провести документ.

Тема № 9

Тема: Облік оприбуткування продукції із виробництва. Продаж готової продукції.

Завдання 1. Встановити порядок підрозділів для закриття витрат.

Відобразити 01.01._(поточний рік) р. порядок закриття підрозділів підприємства.

Порядок виконання завдання:

При закритті періоду програма автоматично розраховує собівартість виготовленої продукції та закриває рахунки 7 та 9 класів. Для виконання цього процесу потрібно коректно встановити порядок, в якому будуть закриватися підрозділи підприємства. Здійснюється це за допомогою запису в довідник «Переділи» в регістрі відомостей «Облікова політика».

Створити 01.01._(поточний рік) р. новий запис в довіднику «Переділи», який знаходиться в розділі «Головне» → Облікова політика за 01.01.__ (поточний рік) → Переділи → встановити «Задається автоматично».

Завдання 2. Встановити методи розподілу непрямих витрат.

Відобразити 01.01._(поточний рік) р. методи розподілу непрямих витрат підприємства.

Порядок виконання завдання:

При закритті періоду програма автоматично розраховує собівартість виготовленої продукції та закриває рахунки 7 та 9 класів. Для виконання цього процесу коректно потрібно встановити методи, по яких будуть розподілятися непрямі витрати підприємства. Здійснюється це за допомогою запису в довідник «Методи розподілу непрямих витрат», який знаходиться в регістрі відомостей «Облікова політика.

Створити 01.01. (поточний рік) р. новий запис в довіднику «Порядок підрозділів для закриття витрат», який знаходиться в розділі програми «Головне» → Облікова політика → Загальновиробничі → методи розподілу розподілу непрямих витрат. Обирається спосіб "Прямі витрати". Якщо вже налаштовано правильно, то вносити зміни не потрібно.

Завдання 3. Робота із документами по оприбуткуванню продукції із виробництва.

Відобразити 18.04._(поточний рік) р. оприбуткування на «Склад ТМЦ» із підрозділу «Виробництво» по рахунку витрат 231 у наступної готової продукції в розрізі номенклатурних груп та рахунків (табл.24):

Таблиця 24. Оприбуткуванню продукції із виробництва

Продукція	Стіл офісний	Стіл комп’ютерний	Стілець офісний
Кількість	10	15	50
Ціна планова	3000,00	4000,00	750,00
Рахунок	26	26	26
Номенклатурна група	Стіл	Стіл	Стілець

Порядок виконання завдання:

Оприбуткування готової продукції із виробництва відбувається по плановій ціні. При цьому одночасно може бути списання на виробництво ТМЦ. В програмі для цих цілей використовується документ «Звіт виробництва за зміну».

1. Створення документу «Звіт виробництва за зміну» в розділі «Виробництво».

2. У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані (склад, на який оприбутковується продукція; підрозділ, з якого оприбутковується продукція, вказується рахунок витрат (231), які були понесені на виробництво продукції, відмічається поле «Використовувати матеріали», якщо матеріали не списувалися документом «Вимога-накладна» (у нашому випадку були списані раніше), що дає змогу списувати матеріали на виробництво, або не відмічається дане поле, якщо матеріали списувалися документом «Вимога-накладна».

3. У табличній частині документа на закладці «Продукція» потрібно ввести дані згідно умови завдання (таблиця 24), після чого провести документ.

Завдання 4. Робота із документами по продажу продукції. Функція «Створити на підставі».

Відобразити документально господарську операцію по продажу ТОВ «Будинок меблів» столів офісних 8 шт. по ціні 7000,00 грн. без ПДВ (ставка ПДВ – 20 %), 6 столів комп’ютерних по ціні 8500,00 грн. без ПДВ. (ставка ПДВ – 20 %), 8 стільців офісних по ціні 1200,00 грн. без ПДВ (ставка ПДВ – 20 %). Між сторонами укладено Договір №6 від 17.04.20_(поточний рік)р. Також підприємством виставлений Рахунок-фактура на оплату від 18.04.20_(поточний рік)р. Покупець виписав Довіреність від 17.04.20_(поточний рік)р. №85 на одержання продукції на експедитора Василець Василя Васильовича. На основі виписаного Рахунку-фактури наше підприємство із «Складу ТМЦ» відвантажило продукцію Видатковою накладною від 20.04.20_(поточний рік) р. (документ підписав завідувач складом Карась М.І.) та виписало Податкову накладну від 20.04.20_(поточний рік)р. (документ підписав бухгалтер Студент-виконавець). Покупець оплатив відвантажену продукцію в розмірі 65 % від вартості.

Порядок виконання завдання:

З метою спрощення введення операцій в системі «Бухгалтерія» застосовується функція введення одних документів на підставі інших. Для цього необхідно відкрити відповідний журнал документів і встановити курсор на документі, на основі якого вводитиметься новий документ. Із меню «Ще» вибрати пункт «Створити на підставі». Програма запропонує список документів, котрі можна ввести в заданому режимі. Після вибору необхідного документа відкривається частково заповнена форма вибраного документа.

1. Створення документу «Рахунок на оплату покупцю» в розділі програми «Продаж».

У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані:

Ø Контрагента;
Ø Договір – Продаж продукції (потрібно створити), з наступними параметрами:

- найменування – Продаж продукції;

- для друку – Договір купівлі продажу №6 від 07.04._(поточний рік)р.

- вид договору – З покупцем;

- номер договору;

- дата підписання договору;

- взаєморозрахунки з бухгалтерського обліку – За документами розрахунків;

- взаєморозрахунки з обліку ПДВ – За документами розрахунків;

- тип ціни – Основна ціна закупівлі;

- вид діяльності – Операційна.

На закладці «Додатково»:

Адресу доставки
Склад, з якого відвантажується продукція;

Заповнити на закладці «Товари» табличну частину згідно умов завдання.

Після заповнення усіх даних документ проводиться.

2. Створення на основі документа «Рахунок на оплату покупцеві» документа «Реалізація товарів та послуг».

У документі на закладці «Товари» потрібно заповнити відповідні поля (рахунок, на якому обліковується продукція – 26; схема реалізації продукції – Продукція; податкове призначення ПДВ – Опод. ПДВ).

У документі на закладці «Додатково» потрібно заповнити відповідні поля (Вантажоодержувач продукції та адреса доставки продукції, місце складання документа – м. Київ; представник нашого підприємства, який підписав документ; представник покупця, який одержав продукції; дані довіреності, по якій відвантажувалась продукція) згідно умов завдання, після чого документ провести.

3. Створення на основі документа «Реалізація товарів та послуг» документа «Податкова накладна», в якому потрібно заповнити відповідні поля (хто виписав податкову накладну), після чого документ проводиться.

4. Створення на основі документа «Рахунок на оплату покупцю» документа «Платіжне доручення» або «Надходження з банківського рахунку», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа; поле «Оплачено»; дата оплати; сума, яку перераховує контрагент; стаття руху грошових коштів по операції – «Надходження → Оплата покупцем») після чого документ проводиться.

Доступність

Скинути все

Шрифти